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              2019年度个税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              发布日期:2020-03-30 来源:会计考试网



              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              目 录

              场景 1:简易申报

              一、确认申报表信息

              二、申请退税

              三、更正与作废

              场景 2:标准申报

              √ 填报方式 1:选择预填报服务

              一、确认基本信息

              二、生成和确认申报表信息

              三、修改申报表信息

              四、缴纳税款或申请退税

              五、更正与作废

              √ 填报方式 2:选择自行填写

              一、填写收入和税前扣除信息

              二、缴纳税款或申请退税

              三、更正与作废

              √ 其他情况

              使用手机APP 端申报,您可以从以下入口进入年度汇算:一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入;二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后,点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              场景 1:简易申报

              居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款,可通过简易申报申请退税。

              进入简易申报流程:

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              一、确认申报表信息

              (一)核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据, 确认已缴税额。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              若您确认申报数据无误,可跳过第(二)步直接提交申 报,进入【申请退税】。

              (二)进行申诉或删除

              如您认为某条收入信息非本人取得,可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下,才可以进行【申诉】或【删除】的操作。操作后,相应收入均不纳 入年度汇算。

              二、申请退税

              在申报提交完成页面上,选择【申请退税】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              进入银行卡选择界面,会自动带出添加好的银行卡。您也可以点击【添加银行卡信息】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              选择银行卡后提交退税申请,可以看到退税申请进度。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              如果您的银行卡不在身边,或者暂时不想退税,可以点 击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

               

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              三、更正与作废
               

              您可通过【查询】-【申报查询(更正/作废申报)】-

              【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误,可点击

              【更正】或【作废】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              划重点 1:简易申报不支持新增与修改,若您要新增、修改收入等数据,需切换至标准申报进行相应操作。

              划重点 2:【申诉】和【删除】区别在于,【申诉】后,相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后,相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后,可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

              划重点 3:缴款成功或发起退税申请后,若您发现错误需要修改,可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”,您也可撤销退税申请,作废原申报后重新申报。

              划重点 4:退税使用的银行卡,建议您选择一类银行卡,若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

              划重点 5:请确保退税账户在收到退税前处于正常状态,账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

              场景 2:标准申报

              居民个人 2019 年度综合所得年收入额超过 6 万元时,可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日内,通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的,请到办税服务厅办理。

              填报方式 1:选择预填报服务

              进入申报界面,选择【使用已申报数据填写】:

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              一、确认基本信息

              基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息, 选择本次申报的汇缴地,如下图所示:

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              二、生成和确认申报表信息

              系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪 金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得],并直接预填至相应申报栏次。其他劳务报酬和稿酬 所得的填报,见本场景填报方式 1 第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。

              您可点击对应项目,进入详情界面核对:

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              若您确认申报数据无误,可跳过【三、修改申报表信息】 步骤,直接提交申报进行缴款或退税。

              三、修改申报表信息

              若您需要修改已预填的申报数据,可修改对应明细表或附表。

              (一)完善收入数据

              在收入列表界面,您可分所得项目,进行收入的【新增】 和【修改】。如您认为某条收入信息非本人取得,可进行【申诉】、【删除】。操作后,相应收入均不纳入年度汇算。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              1.全年一次性奖金设置

              2.年度汇算时,如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的,或者有多笔全年一次性奖金的,可通过 【奖金计税方式选择】进行设置。2.新增劳务报酬或稿酬可在对应列表明细界面,点击【新增】,选择【查询导 入】,在查询结果界面勾选相应收入后可带入。

              (二)完善扣除信息

              点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情 界面,您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作,步骤同前一步的(一)完善收入数据一致。

              1.专项附加扣除

              若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金 和住房贷款利息,则系统界面上将出现提示。此时,您需要对相关信息进行确认。

              若您需要新增或修改专项附加扣除信息,可点击【新增】, 跳转至采集界面。采集完成后,可选择跳转回年度汇算继续 填报。

              2.专项扣除(三险一金)

              在专项扣除列表界面,您可分项目进行新增和修改。

              3.商业健康险(税收递延养老保险)

              在其他扣除明细列表界面,您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面,分别进行新增和修改。

              4.准予扣除的捐赠额

              在准予扣除的捐赠额列表界面,您可进行新增和修改。

              新增捐赠额后,可点击【调整金额】设置您要在综合所得中扣除的金额。

              (三)税款计算

              如您有减免税事项,可以点击【减免税额】新增相关信 息。确认结果后,点击【提交申报】。

              四、缴纳税款或申请退税

              若您收入不足 12 万元且有应补税额,或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元,申报提交后无需缴款。

              (一)缴税

              若您存在应补税额但不符合免于申报,可点击【立即缴税】进入缴税。

              选择相应的缴税方式,完成支付。

              若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】, 后续可再次进行缴款。

              (二)申请退税

              若您存在多缴税款,可点击【申请退税】。

              进入银行卡选择界面,会自动带出添加好的银行卡。可以点击【添加银行卡信息】。

              选择银行卡后提交退税申请,可以看到退税申请进度。

              如果您的银行卡不在身边,或者暂时不想退税,可以点 击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。

              五、更正与作废

              您可通过【查询】-【申报查询(更正/作废申报)】-

              【申报详情】查看已申报情况。若您发现申报有误,可点击【更正】或【作废】。

              划重点 1:【申诉】和【删除】区别在于,【申诉】后,相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后,相应记录不进入异议申诉环节。您对某条记录进行申诉或删除后,可以“撤销申诉”或“恢复删除”。

              划重点 2:更正时,标准申报不支持切换为简易申报,可作废原申报后重新申报成简易申报。

              划重点 3:缴款成功或发起退税申请后,若您发现错误需要修改,可通过更正申报进行处理。若退税进度显示 “税务机关正在审核”,您也可撤销退税申请,作废原申报后重新申报。

              划重点 4:退税使用的银行卡,建议您选择一类银行卡,若选择二类三类卡存在退税失败风险。您可以通过电 话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

              划重点 5:请确保退税账户在收到退税前处于正常状态,账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。

              划重点 6:添加退税银行卡,除可在退税申请时进行添加外,还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。

              填报方式 2:选择自行填写

              进入申报界面,选择【自行填写】,确认基本信息。

              一、填写收入和税前扣除信息

              除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、 准予扣除的捐赠额、减免税额外,可直接填写申报表各项数据。

              商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表,填写后相关信息带入主表。主表不能直接填写。

              专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额, 如需修改或新增,请参考【选择预填报服务】时的操作。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              二、缴纳税款或申请退税

              同【选择预填报服务】时操作一致。

              三、更正与作废

              同【选择预填报服务】时操作一致。

              划重点:若您存在非居民个人所得税申报记录,系统不提供预填,您需要自行填写申报表。

              其他情况

              若您是无住所居民个人,且按取得数月奖金预缴税款的, 可以选择将一笔数月奖金按照全年一次性奖金单独计算。若 您还有公益性捐赠支出,可以选择在综合所得和全年一次性 奖金之间进行分配。

              您可在税款计算界面,点击【全年一次性奖金应纳税额】, 进入详情填写相应收入。若您有公益性捐赠支出,您可点击

              【准予扣除的捐赠额】(或在收入和税前扣除信息界面的【准 予扣除的捐赠额】)进入捐赠详情界面进行【新增】和【设置扣除】。

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              2019年度个人所得税年度汇算清缴自行申报操作指引(手机APP端)

              划重点:系统将自动计算按全年一次性奖金计税的应纳税额,您需要将按数月奖金申报的已缴税额,合并进全年已缴税额进行填写。

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